La taxe de circulation en Belgique : calcul et règles

La taxe de circulation (ou TC) est un impôt annuel qui est redevable dans les trois régions du pays. Elle touche voitures, voitures mixtes, utilitaires et minibus en Belgique.

Mise à jour : 1er juillet 2026

• À Bruxelles
• En Flandre
• En Wallonie
• Les décimes
• Les utilitaires

Bruxelles et Wallonie

À Bruxelles et en Wallonie, cette taxe annuelle de circulation est principalement déterminée par la puissance fiscale, calculée sur base de la cylindrée du moteur, exprimée en chevaux fiscaux (CV).

• Voitures 100 % électriques : Elles bénéficient de la taxation la plus avantageuse. Elles ont droit au tarif minimal légal, fixé à 107,18 € (montant indexé valable jusqu’au 30 juin 2027).
• Véhicules équipés au LPG (GPL) : Une surtaxe (la taxe de circulation complémentaire) s'ajoute au montant de base pour compenser le coût inférieur du carburant.

Tarifs valables du 01/07/2026 au 30/06/2027. Véhicules 100% électriques : 107,18 €.

Flandre

La fiscalité automobile flamande se montre plus complexe et dépend fortement de la date de la première immatriculation du véhicule :

• Immatriculations avant le 1er janvier 2016 : Les voitures conservent l'ancienne taxation annuelle basée uniquement sur la puissance fiscale (CV). Elle s'appuie sur la grille tarifaire brute propre à la Flandre (voir tableau ci-dessous) à laquelle s'ajoutent les 10 % de décimes communaux.
• Immatriculations à partir du 1er janvier 2016 : La Flandre applique une fiscalité verdie. Le calcul effectue des corrections environnementales directement calculées sur le montant de base brut lié à la puissance fiscale (voir tableau ci-dessous).
• Voitures électriques immatriculées depuis le 1er janvier 2026 : Elles sont taxées avec un forfait (107,18 € du 01/07/2026 au 30/06/2027).

La formule mathématique définitive comprenant de multiples variables, il est vivement recommandé d'utiliser le simulateur officiel de la Verkeersbelasting du gouvernement flamand pour connaître votre tarif exact au centime près. Toutefois, afin de mieux appréhender la méthode de calcul officielle mise en place par le fisc flamand (Vlaamse Belastingdienst), voici comment s'articule la formule mathématique :

Formule de la Taxe de Circulation Annuelle en Flandre

Taxe finale = [Montant de base brut (CV) × (1 + Ajustement CO2)] + Correction "Qualité de l'air" (Norme Euro / Carburant)

• Ajustement CO2 : +/- 0,30 % par gramme de CO2 par rapport au seuil de référence. Ce pivot est fixé à 149 g/km (norme WLTP) pour les véhicules immatriculés depuis 2021, et à 122 g/km (norme NEDC) pour ceux immatriculés entre 2016 et 2020.
• Correction "Qualité de l'air" : Un pourcentage combinant le carburant et la norme Euro. Les moteurs essence, LPG ou CNG conformes à la norme Euro 6 profitent d'un bonus (réduction de 15 %). Les Diesel Euro 6 subissent un malus (+15 %), tandis que les anciens moteurs Diesel reçoivent une pénalité plus lourde (+25 % pour Euro 5 ; jusqu'à +50 % pour les normes antérieures).

Note : Le résultat obtenu après cette formule est ensuite majoré de 10 % pour les décimes communaux.

Voici la grille officielle des montants de base bruts de la Région flamande

Attention : ce n'est pas le montant à payer, mais la base pour le calcul avec la formule. Pour connaître le montant exact, il faut utiliser le simulateur officiel de la Verkeersbelasting du gouvernement flamand.

Grille de base flamande valable du 01/07/2026 au 30/06/2027.

! ATTENTION - NOUVEAUTÉ POUR L'ÉLECTRIQUE ! Depuis le 1er janvier 2026, la Flandre a définitivement supprimé l'exemption totale pour les nouvelles immatriculations de véhicules 100 % électriques. Ils paient désormais le tarif minimal indexé, soit 107,18 € (valable du 1er juillet 2026 au 30 juin 2027). Les véhicules électriques immatriculés avant le 1er janvier 2026 conservent toutefois leur exemption (0 €) acquise à vie.

Décimes additionnels

En plus de la taxe régionale, il faut ajouter le décime communal de 10 %. Donc, par exemple, si la taxe de circulation annuelle réclamée par la région est de 200 €, le montant réel à payer sera de 220 €. Les 10 % supplémentaires seront reversés à la commune. Les décimes additionnels sont directement intégrés sur nos tableaux ci-dessus (sauf celui du barème brut pour la Flandre, car il s'agit d'une variable dans la formule), ainsi que sur les outils de simulation officiels.

Leasing

Les sociétés de leasing sont soumises à des règles spécifiques, car la fiscalité des voitures particulières en location n'a pas été régionalisée. Par conséquent, les montants sont strictement identiques dans toute la Belgique (Flandre incluse) et se basent uniquement sur la puissance fiscale (CV). Il n'y a donc pas de "verdissement" de la taxe en Flandre pour le leasing. Les tarifs applicables sont exactement les mêmes que ceux détaillés dans le tableau de Bruxelles et de la Wallonie ci-dessus.

Véhicules utilitaires légers (VUL) : des règles spécifiques

Pour être considéré comme un véhicule utilitaire léger (max. 3,5 tonnes), la longueur de la surface de chargement doit représenter au moins 50 % de l’empattement du véhicule. Si cette condition est respectée, il n’y a pas de taxe de mise en circulation (TMC). La taxe de circulation annuelle, quant à elle, dépend de la Masse maximale autorisée (MMA).

La réglementation en Wallonie

Depuis 2022, la Wallonie a durci les règles pour éviter les abus (notamment sur les pick-up). Pour bénéficier de la fiscalité avantageuse des VUL, le véhicule doit être obligatoirement immatriculé au nom d'un indépendant ou d'une entreprise possédant un numéro d'inscription à la BCE. Les tarifs sont calculés par tranches de 500 kg de MMA.

La réglementation à Bruxelles

À Bruxelles, les VUL profitent des mêmes montants avantageux basés sur les tranches de 500 kg (MMA) qu'en Wallonie. Les véhicules doivent néanmoins respecter les normes d'émissions de la Zone de basses émissions (LEZ) de la capitale pour avoir le droit d'y circuler.

Tableau de la taxe de circulation utilitaire annuelle pour Bruxelles et la Wallonie

Tarifs valables du 01/07/2026 au 30/06/2027 pour la Wallonie et Bruxelles.

La réglementation en Flandre

En Flandre, pour un utilitaire léger immatriculé au nom d’une société ou d’un indépendant (hors leasing), la taxe de base est fixée suite à l'indexation à 25,68 € par tranche de 500 kg de MMA (tarifs applicables jusqu’au 30 juin 2027).

Cependant, pour les utilitaires légers dont la MMA est inférieure ou égale à 2 500 kg, ce taux de base subit la correction environnementale de 0,30 % pour chaque gramme de CO2 au-dessus ou en dessous du seuil de 149 g CO2/km (avec un plancher à 24 g et un plafond à 500 g). Les utilitaires dont la MMA est comprise entre 2 501 kg et 3 500 kg sont quant à eux exemptés de cette correction CO2.

-> Le simulateur officiel

Attention : pour les utilitaires immatriculés avant 2017, la Région applique un barème forfaitaire fixe différent s'étalant de 48,62 € à 197,17 € selon la masse.

• Les sociétés de leasing sont également soumises à une grille distincte en Flandre, avec des montants de taxes de circulation pour VUL compris exclusivement entre 47,65 € et 154,84 € selon la tranche de MMA.

Lire aussi :

- Calculer la taxe de mise en circulation