Road Tax in Belgium: Calculation and Rules
La taxe de circulation (ou TC) est un impôt annuel qui est redevable dans les trois régions du pays. Elle touche voitures, voitures mixtes, utilitaires et minibus en Belgique.
Bruxelles et Wallonie
À Bruxelles et en Wallonie, cette taxe annuelle de circulation est principalement déterminée par la puissance fiscale, calculée sur base de la cylindrée du moteur, exprimée en chevaux fiscaux (CV).
- Voitures 100 % électriques : Elles bénéficient de la taxation la plus avantageuse. Elles ont droit au tarif minimal légal, fixé à 102,96 € (montant indexé valable jusqu’au 30 juin 2026).
- Véhicules équipés au LPG (GPL) : Une surtaxe (la taxe de circulation complémentaire) s'ajoute au montant de base pour compenser le coût inférieur du carburant.
| Puissance fiscale (CV) | Taxe de circulation (Annuelle) | Supplément LPG (Annuel) |
|---|---|---|
| 4 CV et moins | 102,96 € | + 89,16 € |
| 5 CV | 128,96 € | + 89,16 € |
| 6 CV | 187,00 € | + 89,16 € |
| 7 CV | 243,81 € | + 89,16 € |
| 8 à 13 CV | De 300,96 € à 818,48 € | + 148,68 € |
| 14 CV et + | À partir de 909,74 € | + 208,20 € |
Tarifs valables du 01/07/2025 au 30/06/2026. Véhicules 100% électriques : 102,96 €.
Flandre
La fiscalité automobile flamande tient aussi compte des émissions CO2, en plus de la puissance fiscale. Elle se divise en deux catégories :
- Immatriculations avant le 1er janvier 2016 : Les voitures conservent l'ancienne taxation annuelle basée sur la puissance fiscale (CV), similaire au système wallon et bruxellois (voir tableau ci-dessus).
- Immatriculations à partir du 1er janvier 2016 : La Flandre applique une fiscalité verdie. La taxe varie selon de multiples critères : la norme d'émissions (Euro), le taux de CO2 (norme WLTP), le type de carburant, la puissance fiscale et l'âge du véhicule. La formule mathématique étant complexe, il est vivement recommandé d'utiliser le simulateur officiel du gouvernement flamand pour connaître votre tarif exact.
Décimes additionnels
En plus de la taxe régionale, il faut ajouter le décime communal de 10 %. Donc, par exemple, si la taxe de circulation annuelle réclamée par la région est de 200 €, le montant réel à payer sera de 220 €. Les 10 % supplémentaires seront reversés à la commune. Les décimes additionnels sont inclus sur notre tableau ci-dessus et le sont aussi généralement sur les sites officiels.
Leasing
Les sociétés de leasing sont soumises à des règles spécifiques avec une grille tarifaire sur base de la puissance, y compris en Flandre.
Véhicules utilitaires légers (VUL) : des règles spécifiques
Pour être considéré comme un véhicule utilitaire léger (max. 3,5 tonnes), la longueur de la surface de chargement doit représenter au moins 50 % de l’empattement du véhicule. Si cette condition est respectée, il n’y a pas de taxe de mise en circulation (TMC). La taxe de circulation annuelle, quant à elle, dépend de la Masse maximale autorisée (MMA).
La réglementation en Wallonie
Depuis 2022, la Wallonie a durci les règles pour éviter les abus (notamment sur les pick-up). Pour bénéficier de la fiscalité avantageuse des VUL, le véhicule doit être immatriculé au nom d'un indépendant ou d'une entreprise possédant un numéro d'inscription à la BCE. Les tarifs sont calculés par tranches de 500 kg de MMA.
La réglementation à Bruxelles
À Bruxelles, les VUL profitent des mêmes montants avantageux basés sur les tranches de 500 kg (MMA) qu'en Wallonie. Les véhicules doivent néanmoins respecter les normes d'émissions de la Zone de basses émissions (LEZ) de la capitale pour avoir le droit d'y circuler.
Tableau de la taxe de circulation utilitaire annuelle pour Bruxelles et la Wallonie
| Masse Maximale Autorisée (MMA) | Taxe de circulation (Annuelle) |
|---|---|
| De 0 à 1000 kg | 46,70 € |
| De 1001 à 1500 kg | 63,76 € |
| De 1501 à 2000 kg | 85,01 € |
| De 2001 à 2500 kg | 106,26 € |
| De 2501 à 3000 kg | 127,51 € |
| De 3001 à 3500 kg | 148,76 € |
Tarifs valables du 01/07/2025 au 30/06/2026 pour la Wallonie et Bruxelles.
La réglementation en Flandre
En Flandre, pour un utilitaire immatriculé au nom d’une société ou d’un indépendant (hors leasing), la taxe de base est de 24,60 € par tranche de 500 kg (tarifs valables jusqu’au 30 juin 2026). Cependant, ce taux de base est corrigé (augmenté ou diminué) de 0,30 % pour chaque gramme de CO2 au-dessus ou en dessous du seuil de 149 g CO2/km (avec un plancher à 24 g et un plafond à 500 g).
Attention : pour les véhicules immatriculés avant 2017, la Région applique un tableau tarifaire différent allant de 46,71 € à 189,42 €.
- Les sociétés de leasing sont également soumises à une grille distincte en Flandre, avec des montants des TC pour VUL compris entre 45,78 € et 148,76 € (selon la MMA).
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