Belgian Vehicle Taxes and Fees – Overview

Belgian taxes are generally quite high, particularly those related to automobiles. In addition, automobile-related taxes are regionalized. On top of that, there’s VAT, gasoline excise taxes, various fees, and the ATN tax on company cars. Read on for more details...

Le budget d’une voiture ne se limite pas à l’achat. En effet, en plus de la TVA à 21%, il restera encore de nombreuses contraintes financières en dehors des assurances. À commencer par la taxe de mise en circulation (aussi appelée taxe d’immatriculation) régionalisée. Il faut également payer pour avoir une nouvelle plaque (30 € pour une immatriculation normale ou 1030 € pour une plaque personnalisée). Ensuite, une taxe de circulation régionale sera réclamée chaque année. Dans certaines communes, il faudra ajouter la redevance pour la carte riverain afin de pouvoir stationner près de chez soi, ou le loyer d’un garage ou d’un parking. Les bénéficiaires d'une voiture de société ne doivent pas oublier l'Avantage toute nature ATN.

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Accises 

Par ailleurs, chaque litre de carburant englouti est lui aussi taxé (50% du prix environ). Pour une voiture électrique, l’électricité est également taxée à la maison (TVA 6 %, accises fédérales et cotisations ou redevances régionales). L’installation d’une borne est également soumise à la TVA : 6 % ou 21 % selon l’âge de l’habitation. En utilisant les bornes publiques pour la recharge, la TVA est à 21 %.

Taxe de mise en circulation

La TMC est régionalisée. La taxe dépendra du lieu de résidence (adresse d'immatriculation du véhicule).

En Flandre

En Flandre, on prend en considération le type de carburant du véhicule, son niveau de dépollution (quelle norme Euro ?) ainsi que ses émissions de CO2, sa puissance fiscale et l’âge (occasion) pour la taxe de mise en circulation (TMC – BIV en néerlandais). En raison de la formule utilisée, la fourchette est importante et elle peut aller de 62,50 € à plus de 10.000 € pour les voitures de sport, par exemple. Depuis le 1er janvier 2021, les voitures hybrides rechargeables ou roulant au CNG ne bénéficient plus de la gratuité de taxation. Idem pour les électriques depuis le 1er janvier 2026, avec un forfait à 62,50 €. De plus, la formule a été légèrement modifiée pour tenir compte des chiffres CO2 WLTP désormais utilisés. Notez encore que depuis le 1er janvier 2016, les motorisations Diesel sont largement pénalisées par la Flandre.

À Bruxelles

Dans la région de la capitale belge, le calcul de la taxe de mise en circulation (TMC) bruxelloise se base sur la puissance fiscale (liée à la cylindrée du moteur) ou la puissance (en kW) d’un véhicule. La fourchette oscille en 2026 entre 75,79 € et jusqu’à 6108,51 € pour les voitures les plus puissantes. S’il n’y a plus de différence de taxe pour les voitures Diesel et essence, les modèles fonctionnant au LPG bénéficient, eux, d’une ristourne de 367,23 € à partir des cylindrées égales ou supérieures à 11 CV fiscaux.

En Wallonie

Depuis le 1er juillet 2025, le calcul de la TMC wallonne est lié à une formule mathématique prenant en compte la puissance, le type de carburant, les émissions CO2, le poids et l’âge (occasion). En 2026, la TMC wallonne coûte de 50 € à 9000 €. Il y a des réductions prévues (250 € maximum) pour les familles nombreuses et (à partir de juillet 2026) pour les familles monoparentales. La taxe d'immatriculation ne peut être inférieure à 50 € après déduction.

-> Connaître la norme Euro de sa voiture

Et pour les voitures d’occasion ?

Dans les trois Régions du pays, le montant de la taxe de mise en circulation diminue avec l’âge du véhicule. Les voitures d’occasion sont donc moins taxées à l’immatriculation qu’une voiture neuve. C'est soit inclus dans la formule, soit dans la grille des tarifs.

Taxe de circulation

La taxe de circulation annuelle arrivera chaque année à la même période (l’âge « anniversaire » du véhicule) sous la forme d’une facture à payer, envoyée par la région. Attention : le montant comprend des décimes additionnels correspond à 10 % de la taxe annuelle régionale. Cette somme sera reversée à la commune.

En Wallonie et à Bruxelles

La taxe de circulation TC en Wallonie et en Région bruxelloise est lié à une grille en fonction de la puissance fiscale CV (sur base de la cylindrée). En 2026 (jusqu’au 30 juin), cette TC coûte entre 102,96 € et 4645 €. À l’inverse de la TMC, les modèles équipés au LPG sont taxés d’un montant majoré.

En Flandre

Depuis le 1er janvier 2016, un nouveau calcul est entré en vigueur pour JVB (TC flamande) afin de pousser les automobilistes à acheter des véhicules plus respectueux de l’environnement. Le montant des taxes n’est plus fixe, avec un minimum de 55 € et un maximum pouvant dépasser les 4000 €. Il est calculé selon les émissions de CO2, la puissance fiscale, le degré de pollution du moteur et le carburant utilisé. Avec la fin de l'exonération depuis 2026, les voitures électriques bénéficient d'une JVB forfaitaire de 102,96 € en Flandre (2026).

-> Tout savoir sur les taxes automobiles

Une fiscalité plus douce pour qui ?

Certaines catégories de véhicules ou d'automobilistes peuvent toutefois souscrire à une fiscalité plus douce, et notamment les suivants :

• Les oldtimers avec une plaque O sont soumis à d'autres taxes qui diffèrent selon les Régions. Le statut d’ancêtres est possible après 30 ans. À Bruxelles, la TMC est un forfait de 75,79 € et la taxe de circulation est de 46,70 €. En Wallonie, les montants sont de 61,50 € et 46,70 €. En Flandre, la BIV (taxe de mise en circulation) est 55,88 € et la JVB (taxe de circulation annuelle) s'élève à 105,42 €. Ces tarifs sont valables depuis le 1er juillet 2025 jusqu’au 30 juin 2026 (indexation chaque année).
• Les utilitaires et les véhicules classés dans la catégorie des utilitaires légers bénéficient d’un régime fiscal de faveur dans les trois Régions : ils sont exemptés de TMC et profitent d’une taxe de circulation limitée qui dépend de la masse maximale autorisée (MMA). Attention : en Wallonie, où cet avantage n'est octroyé qu'aux entreprises et indépendants (numéro d’enregistrement auprès de la BCE obligatoire).
• Certaines catégories de personnes invalides peuvent bénéficier de différentes exonérations. Il faut toutefois respecter les conditions imposées pour l’usage du véhicule.

Véhicules électriques ou à hydrogène

Outre des taxes de circulation moins onéreuses dans les trois régions, il y a aussi une déductibilité de 100 % accordées aux sociétés et aux indépendants pour les véhicules neutres en carbone, à savoir électriques ou à hydrogène. L’avantage de toute nature (ATN) est réduit, puisque ces véhicules n’émettent pas de CO2 en roulant.

-> Tout savoir sur la fiscalité des voitures électriques en Belgique

Véhicules thermiques ou hybrides

Pour les sociétés et les indépendants, les voitures thermiques ou hybrides achetées en 2026 ne bénéficient plus de déduction. Celles achetées avant le 1er janvier 2026 voient leurs avantages fiscaux se réduire chaque année. Y compris les hybrides rechargeables moins déductibles à partir de 2027.

Leasing

Les sociétés de leasing bénéficient d'une grille spécifique pour les voitures de leasing, tant pour les taxes de mise en circulation et de circulation. La grille dépend de la région du siège social de la société de leasing. En Flandre comme à Bruxelles, c'est un tableau sur base de la puissance. Aucune société de leasing n'est (à ce jour) installée en Wallonie. Il faut aussi tenir compte de l’ATN et des cotisations ONSS.

La taxation indirecte

La TVA est due pour tout achat lié à l’usage de son automobile (carburant / énergie, pneus, réparations, entretiens, lavage). Toutefois, pour les sociétés et indépendants, il reste possible d’en déduire une partie. Les voitures électriques sont encore largement favorisées, contrairement aux thermiques où les déductions possibles sont de plus en plus restreintes. Toutefois, il reste encore possible de déduire une partie de la TVA pour les carburants à la pompe.

Redevances et autres

Il faut aussi compter sur les redevances de parking ou les abonnements. Les personnes se rendant souvent à l’étranger devront se méfier des taxes et autres obligations, comme les vignettes environnementales ou autoroutières. Sans oublier les péages des autoroutes, ponts et tunnels, ou les taxes pour la traversée du pays sans séjour. Et puis, il reste les amendes pour non-respect du Code de la route, des zones basses émissions LEZ, des zones à trafic limité ZTL ou du paiement du parking.

Questions Fréquentes sur la fiscalité automobile en 2026

1. Comment calculer la TMC en Wallonie en 2026 ? 

Depuis le 1er juillet 2025, la Wallonie applique une nouvelle formule prenant en compte la puissance, le type de carburant, les émissions de CO2 et le poids (MMA). La TMC varie de 50 € à 9000 € en 2026. Le plus simple est d'utiliser le simulateur officiel de la Région wallonne.

2. Comment est calculée la taxe de mise en circulation (TMC) à Bruxelles en 2026 ? 

Contrairement à la Flandre (qui pénalise le CO2) et à la Wallonie (qui intègre le poids et le CO2), Bruxelles conserve en 2026 un système plus classique. La TMC et la taxe de circulation annuelle y sont toujours calculées uniquement sur la base de la puissance du moteur (en kW ou chevaux fiscaux - CV) et de l'âge du véhicule. La grille des tarifs.

3. Comment est calculée la taxe de mise en circulation (BIV) en Flandre ? 

En Flandre, la taxe de mise en circulation s'appelle la BIV (Belasting op inverkeerstelling). Son calcul s'écarte de la simple puissance du moteur pour s'appuyer sur une formule environnementale stricte. Elle prend en compte les émissions de CO2 (norme WLTP), le type de carburant, la norme Euro et l'âge du véhicule. Attention : depuis le 1er janvier 2026, l'exonération totale pour les voitures 100 % électriques a disparu. Elles paient désormais un montant forfaitaire minimum (environ 62,50 €), au même titre que les hybrides rechargeables ou les véhicules au CNG qui avaient déjà perdu cet avantage en 2021. Simulateur de taxes automobiles pour la Région flamande.

4. Comment fonctionne la taxe de circulation annuelle (JVB) en Flandre ? 

En Flandre, la taxe de circulation annuelle (Jaarlijkse Verkeersbelasting) ne se limite pas à la puissance du moteur. Le montant de base est corrigé par une formule "verte" qui prend en compte les émissions de CO2, la norme Euro et le type de carburant. Les véhicules Diesel sont par exemple fortement pénalisés par rapport aux motorisations essence. Simulateur de taxes automobiles pour la Région flamande.

5. Comment est calculée la taxe de circulation annuelle en Wallonie et à Bruxelles ? 

Contrairement à la Flandre (qui utilise une formule environnementale pour sa taxe annuelle), la Wallonie (avec décimes additionnels) et Bruxelles (avec décimes additionnels) conservent en 2026 un système de calcul classique. Le montant de la taxe de circulation (TC) annuelle dépend uniquement de la puissance fiscale du véhicule (exprimée en CV, calculée sur base de la cylindrée du moteur). À noter que ces montants sont indexés chaque année au 1er juillet, et qu'une taxe compensatoire supplémentaire s'applique si le véhicule est équipé d'une installation LPG.

6. Qu'est-ce que le « décime additionnel » sur la taxe de circulation annuelle ? 

La facture de votre taxe de circulation annuelle inclut ce qu'on appelle les « décimes additionnels » (qui s'élèvent à 10 %). Il s'agit d'une taxe communale perçue partout en Belgique en même temps que la taxe régionale. C'est la raison pour laquelle le montant final que vous devez payer sur votre invitation de paiement est majoré de 10 % par rapport au tarif de base brut régional.

7. Les voitures électriques paient-elles une taxe de circulation en Flandre ? 

Oui. Depuis le 1er janvier 2026, l'exonération totale est supprimée en Flandre pour les particuliers et les sociétés classiques. Les véhicules électriques (BEV) paient désormais une taxe de mise en circulation (TMC) forfaitaire de 62,50 € (2026) et une taxe de circulation annuelle de 102,96 € (2026). Note : Les véhicules de leasing en sont temporairement exclus dans l'attente d'un accord interrégional.

8. La fiscalité est-elle la même pour les voitures de leasing ? 

Non. En 2026, la taxe d'une voiture de leasing dépend toujours de la région où est domiciliée la société de leasing (majoritairement Bruxelles ou la Flandre), et non du domicile du conducteur. Elles échappent par exemple à la nouvelle TMC wallonne liée au poids et bénéficient souvent de grilles spécifiques (notamment à Bruxelles).